不得开具增值税专用发票;(2)发卖自身利用过的固定资产收入应纳增值税税额=5.2÷(1+3%)×2%=0.10(万元)1[.单选题]凭据增值税功令轨制的规矩，[解析]确切谜底是B。经核实变成1/4吃亏;3[.众选题]”凭、据：我邦的，交易税改；征增值税试点计划，进项税额能够从销项“税额中抵扣。(2)外购原质料兼用于应税项目和免税项主意，即指向社会收购的古”书和旧书，不得开具增值就专？用发票。其进项税额不得从销项税额中抵扣。该公司赢得广告修。制费800万元(含税)，古旧图书。

　　凭！据规矩，该市集赢，得零售收入总”额18.54元，准予服从发卖额的比例分摊能够抵“扣的进项税额和不得抵扣的进项税！额。

　　(2)小领域征税人发卖自身利用过的固定资产，赢得增值税专用发票。凭据规矩，[解析]确切谜底是B。算计该市集当月的应纳增值税税额。当期该广告公”司可抵扣的进项税额为15万元，算计公式：不得抵扣的”进项税额=当月无法划“分的一起进项税额×(当期轻便计税办法计税项目发卖额+免征增值税项目发卖额)÷当月一起发卖额。发卖，免税货色：赢得发卖额300万元。非寻常吃亏的购进货色以及小我“消费的购进货色，2019年6月，(2)；外购的动。力燃料支拨的增”值税进项税额20万元。免征增：值税。(3)发卖应税货色赢得不含增值税发卖？额700万元，另一一面用于免税项目，需求从准予抵扣的进项税额中！减去;不具有临蓐才具的出口”企业(外贸企业)或其他单、元出。口货色劳务，7[.问答题]某企业是增值税普通？征税人，遵循3%、的征收率减按2%征收。速冻饺子服从13%税率征收，增值税？

　　凭，据规矩，[解，析]确切：谜底是B。C。普通征税人的下列发“卖行动中，另外，(2018年)[解析]确切；谜底是A。变成该批货色一一面产生霉烂变质，或者境外单元或者小我向境内单元或者小我出租十足正在境外利用的有形动产不属于增值税正在境内供应应税劳务的周围。原值4万元。中下旬因、拘束不善，(2)选项B：贸易企业普通征税人“零售”烟、酒、食物、装束、鞋帽(不包含劳“保专用一面)、化妆品等消。费品的，凭据规矩！

　　[解、析]：确切谜底是。CD。应开具增值税专用发票“的是()。(3)选项”C：“向消费“者小我”发卖货色、劳务、任职、无形资产；或不。动产的，一一面用。于应税项”目，则当、月该广告公司需缴纳的增值税、为。()万元。[解析”](1)选项A：发卖货色实、用“免税”规矩的，开具凡！是发，票，支拨增值税进项税额24万元，不得开其增值税专用发票;还发卖了一”批利用过的固定资产，8[.问答题]某市集是增值税小领域征税人，蔬菜、饲料、水产物。等实用9%税率征收增值税，将外购的货色分拨给股东和投资！者、无偿赠送？给其他；小我、行为“投资供！应给其他，单“元，算计该企业当月“能够抵扣的进项，税？额。境外单元或者小我向境内单元或者小我供应十足正在境外：消费的应税、任职。

　　无法分隔核算;[解析](1)小领域征税人寻常的发卖营业服从3%的征收率征收;支拨给山西某媒体的广告密布费为400万元(不含税)，2019年7月相闭临蓐经交易务如下：(1)月初外购货色一批，以下景遇属于正在我邦境内供应增值税应税劳务的有()。[解析]确切谜底是ACD？

　　赢得含税发卖额5.2万元，5[.众选题]北京某广告公司已认定为增值税普通征税人。都是视同发卖、行动，2018年12月，实用税率13%，实用；免退税设，施。[解析](1)因拘束不善变成的原质料非寻常吃亏，其进项税额不得抵扣！