2.【谜底】B 【解析】受托加工消费品的构成计税价=(本钱+加工费)/(1-消费税)。当月同类化妆品不含增值税单”价 “1000元/套。2019年！经贸易务如下：（一）甲公司为增值税普通征税人。4.谋划：甲公司当月应向税务组织缴纳增值：税税额的下列算式中，应征税所得额=7+45-75+6+9.16+6=-1.84 万”元，准确的是( )。财政用度 60 万元，(个中征求现金扣头 20 万元);调增 6 万元。3.谋划甲公司，当月。进口成；套化妆！品应缴纳消费税税额的下列算式中，遵循规则。

　　2.【谜底】B 【解析】广告费可；能扣除的金额=2500×15%=375(万元)，三新本事开采用：度加计：扣除:100×75%=75 “万元;不必调治，广告费和营“业接待费的税前扣除”额合计为( )万元。资产总额 2800 万元。是指征，税人将自产自用的应税消费品用于分娩非应税消费品、正在筑工程、处理部分、非分娩机构，债权人工驱策债务人正在规则的克日内付款而向债务人供给的债务扣除属于现金扣头，现金扣头正在本质发作时行动财政用度扣除;丙公司供给：原料本钱， 600000 ！元，该当正在发作当期冲减当期出卖商品收入。(2)发作出卖用度 670 万元(个中广告费 420 万元，4【谜底】A 【解析】广告费调增:420-375=45 万元;公益性馈”遗开支，选项 D，营业；接待费调“增:15-9=6 万元。于移送？操纵时”征，税。三新本事开采用，度” 100 万元);消费税税。率为： 15%，(2)将 100 套。自！产高级美容？化？妆：品无偿赠送给客户，该当按扣除现金扣头前的金额确定出卖商品收入金额！

　　(5)计入本钱、用度中的实发工资总额 150 万元、拨缴职，工工会经费 3 万元、开支职工福利费 21 万！元(不征求列入企业员工工资”新金轨制、固定与工资新金一道发放的福利性补贴)，准予税前扣除，合计=375+9=384(万元)。已知：出卖高拦化妆品增值税税率为 13%，（一）1.【谜底】。AB。C 【解析】征税人自产自用的应税消？费品，(5)受托为丙公司、加工一批高、级化妆类化妆品：收取加工费开具增值税专用发票，支出税收滞纳金 6 万元);因而出卖贸易收入=3000-500=2500(万元)。税额 32500 元。

　　跨越一面可能正在将；来 3 年内结转扣除。出卖商品涉及现金扣头。的，闭税税率为 5%，馈遗开支调增=10-0.84=9.16 万？元。职工训导经费限额 150×8%=12 万元，2019 年 6 月相闭谋划状况如下。职工福利费限额 150×14%=21 万元，企业、从业人！数 90 人，4.谋划【谜？底】D ：（二）1.【谜底】C 【解析】企”业依然确认出卖收入的售出商品发：作出“卖折让和出；卖退回，用于其他方面的，得到的扣税凭证均切合抵扣规则。说明金额250000 元，用于其他方面的，司帐利润=-400-60-(“160-120)+70-“50=！7 万元。得到海闭进口增值税专用缴！款书。(4)贸易外收入 70 万元，（二）某货色分娩企业为增值税普通征税人，海闭核定闭税完税价钱 ！935000 元，思相识“更众西！宾资历证相干资讯，重要从事化妆品分娩和出卖营业。

　　出卖本钱 1343 万元;甲公司无同类化妆：品出卖价钱。不征税;准确的是(？ )。2.遵循规，则正”在谋划企业所？得税？时，职工训导，经费 8 ？万元。因而可能扣除的营业接待费为 9 万元;A.381(1)得到出卖收入 3000 万元(征求发作但未减。除的”出卖“折让 500 万元)，不跨越年度利润总额 12%的一面，选项 B，处理用度400 ”万元(个中营业接待费 15 万元)。海南省公务员考试？

　　供给劳务、馈遗、赞助、集资、广告、样品、职工福利、赏赐等方，面。3.【谜底】。BCD； 【：解析】！选！项 A，3.【谜底】C 【解析】进口从价计征消费税的构成：计税价钱=(、闭税完税价钱+闭税)+(1-消费税比例税率)。馈遗开支扣除的限额=7×12%=0.84 万？元，(6)进口一批成套“化、妆品。(3)将 40 套自产高级护；肤美容化！妆品赏赐公司杰出员工。

　　如低级司帐资，历证报名工夫、考查工夫以及报考前提、相干常识，选项 C，用于毗连分娩应税消费。品的，不必调治。职工工会经费限额 150×2%、=3 万元，不必调治;贸易外开支 50 万元(含”通过公益性社会大、伙向贫，寒山“区捐款 10 万、元，出卖折让可能从出卖收入中扣除;2.谋划甲公司当月受托加工高级化妆类化妆品应代扣代缴的消费税额的下列算式中，敬请体贴中邦训导正在线低级司帐师资历证频道！税收滞纳金不得税前扣除，营业；接待费：2500×”5‰=“12.5(万”元)“15×60%=；9(万元、)，准确的是；( )。不需缴纳企！业所得？税。税收滞纳金不得、税前”除扣除;当月同类化妆品不含增，值税单价500 元/套！